Зачем нужен инн для рекламы в инстаграм?

MoneyPapa

эксперт по семейным финансам

Фейсбук и Инстаграм запрашивают ИНН при настройке рекламного кабинета. Что делать?

Оказание рекламных услуг в «сети Интернет» облагается НДС на территории РФ.

Это сделано для того, чтобы уравнять в налогообложении российские компании, которые платят со своих услуг НДС внутри страны, и не дать им уехать за границу для
оптимизации налогов))

Подобное требование (указывать ИНН и уплачивать НДС) существует в США, в странах Европы и в других странах мира. Т.е. это не выдумка российских законодателей.

Facebook и Instagram

Социальные сети Facebook и Инстаграм с января 2019 г. взимают 20%-ный налог на добавленную стоимость (НДС) с покупки рекламы. Обновление затрагивает все рекламные аккаунты, указавшие Россию страной своего происхождения. Изменение будет касаться рекламы, размещающейся как в коммерческих, так и в личных целях .

Налог нужно платить, только если местом реализации услуг признается Россия.

Важное уточнение. Я не являюсь специалистом по бухучету и налогообложению. И всю информацию нужно проверять дополнительно.

Как определить место реализации услуг?

Если покупатель услуг — организация или ИП, то считается, что услуга реализована в России при любом из этих условий (пп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ):

  • организация (ИП) зарегистрирована в РФ;
  • в учредительных документах в качестве места нахождения организации или ее филиала (представительства) указана Россия;
  • место управления организацией либо место ее постоянно действующего исполнительного органа находится в России;
  • постоянное представительство организации, через которое приобретаются услуги, находится в России;
  • ИП живет в России.

Если покупатель — физлицо (не ИП), то считается, что услуга реализована в России при любом из условий (пп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ):

  • физлицо живет в России;
  • использует для оплаты услуг счет, который открыт в банке на территории РФ, либо счет оператора электронных денег, который находится на территории РФ;
  • использует при покупке услуг сетевой адрес, который зарегистрирован в РФ;
  • использует при покупке услуг номер телефона с международным кодом РФ.

Фейсбук и инстаграм не выдают бумажных документов

Если соц сеть резидент – она выставляет счет с НДС, если не резидент она добавляет ндс к стоимости рекламы. И не важно сделала она это или нет, налогоплательщик должен будет заплатить ее сам, добавив 20% сверху.

Почему это критично?

А потому, что расходы, не подтвержденные первичными документами, не могут быть приняты для целей налогообложения— и тут страдают все фирмы на ОСНО и на УСН «доходы минус расходы». А для небольших фирм на УСН 6% или патенте важно, чтобы эти расходы не признали сделанными в интересах физического лица, и соответственно, облагаемые НДФЛ 13% как доход в натуральной форме.

Facebook (и Инстаграм), в соответствии с НК РФ, оказывает рекламные услуги в сети Интернет, за
что берет деньги. В соответствии с Российским законодательством:

a) при оказании услуг физическим лицам Facebook должен встать на учет в РФ и
самостоятельно платить налог;

b) при оказании таких услуг юридическим лицам или ИП, последние являются
налоговыми агентами, и должны самостоятельно начислить, уплатить НДС и сдать
налоговую декларацию.

Для отчетности достаточно будет сохранить детализированный отчет по рекламе из Ads Manager, в котором показано, на какую кампанию потрачены деньги и в каком размере.

Лично я сохраняю в виде pdf все эл. письма от Фейсбука с детализацией расходов на рекламу.

С вероятностью 99% налоговую инспекцию (и суд, в крайнем случае) такие отчеты удовлетворят.

Для тех, кто на «урощенке»

Компании на упрощенке не смогут принять уплаченный НДС к зачету. Для такой фирмы налоговое бремя и, соответственно, расходы на рекламу увеличятся на 20% с уплаченных Фейсбуку сумм.

Можно ли обойти данное нововведение?

Нормальных способов обхода данного нововведения нет, кроме покупки (регистрации) аккаунтов за рубежем, где НДС-а нет или он меньше, чем в России (например, в ТАйланде ))). Перевод рекламы на «физика», упрощенку или ИП не решает проблемы — т.к. НДС все равно придется платить, а зачесть НДС возможности не будет.

Список всех подкастов здесь.
Спасибо, что смотрите, читаете и слушаете MoneyPapa!

Если Вам понравилась данная статья, то, пожалуйста, поддержите проект MoneyPapa и сделайте один или несколько следующих шагов:

Читать еще:  Можно ли устроиться в полицию без службы в армии?

1️⃣ подпишитесь на мои новости здесь
2️⃣ подпишитесь на меня в фейсбуке, на ютубе и в инстаграм
3️⃣ поставьте лайк, сделайте репост и напишите свой честный комментарий

Так я буду знать, что Вам нравится то, что я делаю и я буду создавать полезные материалы еще! Заранее большое спасибо!

А я желаю Вам благополучия в финансах, семье и по жизни!
С Вами был Тимур Мазаев, он же MoneyPapa

Скачайте Бесплатно: Годовой Бюджет Семьи в Excel от MoneyPapa

Скачайте Бесплатно: Кредитный Калькулятор в Excel, запрещенный в банках!

Топ 2 самых скачиваемых файлов!

К Финансовой Свободе за 21 день!

Практическое Руководство с заданиями на каждый день. Для самостоятельного изучения финансов на практике. Бестселлер.

20+ Финансовых Форм, Таблиц и Калькуляторов для Тотального и Самостоятельного Управления Семейными Финансами!

Таблицы и Калькуляторы, без которых невозможны контроль и ведение финансов! По цене чашки кофе! Бестселлер!

Налоги в инстаграме

Уже многие годы инстаграм — это не просто социальная сеть, где люди публикуют фотографии и следят за жизнью других пользователей. Сейчас он просто переполнен рекламой товаров, работ и услуг, которую публикуют у себя популярные блогеры за вознаграждение. Именно эти — порой немалые — доходы не дают покоя депутатам, которые хотят создать надёжный механизм для налогообложения этого вида заработка.

Налог с инстаграма: с каких доходов уплачивается

Перед каждым человеком, извлекающим доход из своих умений помимо или вместо работы по трудовому договору, возникает нелёгкий вопрос: регистрировать ли эту деятельность официально и, следовательно, платить ли за неё налог?

Налоги уплачиваются людьми уже многие сотни лет для того, чтобы государство могло обеспечить обществу комфортное существование

Очевидно, что и доходы от продажи товаров через интернет, и публикация рекламы за вознаграждение по Налоговому кодексу РФ признаются налогооблагаемой базой. Поэтому если налоговая служба сможет установить, что вы незаконно занимаетесь данной деятельностью, то она будет вправе наложить на вас санкции за незаконное предпринимательство и взыскать все неуплаченные налоги.

Безусловно, решение, регистрировать ли свою деятельность и платить ли с неё налоги, остаётся за каждым инстаграм-блогером. Но на мой взгляд, с учётом всех последних законодательных тенденций (например, введения налогового режима для самозанятых) можно предположить, что деятельность ФНС по выявлению укрываемых физическими лицами доходов от незаконной предпринимательской деятельности только активизируется. И скрываться станет всё сложнее.

Видео: должны ли блогеры платить налог

Судьба законопроекта о налоге с рекламы в инстаграме

В середине ноября зампред комитета Госдумы по информационной политике Андрей Свинцов выступил с инициативой, взбудоражившей многие СМИ (РБК, Известия, Инфо24 и другие).

Любая предпринимательская деятельность в Российской Федерации подчинена закону. Можно выступать как индивидуальный предприниматель, как общество с ограниченной ответственностью. Но если блогер получает деньги за услуги, то это предпринимательская деятельность, подчиняющаяся действующим законам и соответствующему налогообложению.

Андрей Свинцов

https://info24.ru/news/v-gosdume-predlozhili-objazat-instagram-blogerov-platit-nalogi-za-reklamu.html

Свинцов отметил, что блогер сможет зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или общества с ограниченной ответственностью

Депутат Свинцов — не первый представитель властных органов, который решил подвергнуть законодательному регулированию деятельность блогеров. Однако до этого эти попытки ещё ни разу не увенчались успехом. Следует вспомнить хотя бы нашумевший «закон о блогерах», который недавно был отменён ввиду его неэффективности. На мой взгляд, такая же судьба может ждать и эту инициативу.

Возможность принятия этого закона снижают объективно слабые возможности по выявлению многих видов «косвенной» рекламы. Например, простое использование товаров в кадре может быть прописано в рекламном контракте с производителем или дистрибьютором.

К рекламе в инстаграме можно отнести любую публикацию, предлагающую другим пользователям воспользоваться какой-либо услугой

Кто и в каком размере должен уплачивать налоги

Даже если законопроект депутата Свинцова не станет полноценным законом, блогерам нельзя будет спать спокойно. Дело в том, что они, как и любые другие физические лица, должны декларировать свои доходы и уплачивать с них НДФЛ по ставке 13%. На это ориентирует нас и Письмо Минфина РФ от 20 августа 2018 года №03–04–05/58764.

Таким образом, обязанность платить налоги распространяется на всех налогоплательщиков в качестве безусловного требования государства, в том числе на блогеров, получающих доходы.

Министерство Финансов РФ

Письмо Минфина РФ от 20 августа 2018 года №03–04–05/58764

Читать еще:  Девушке 16 лет, парню - 22. можно ли его привлечь к какой-либо ответственности?

Публикация заказных постов рекламного характера в популярных аккаунтах хорошо оплачивается, поэтому относится к предпринимательской деятельности

Однако существует и другая позиция. Согласно абзацу 1 пункта 1 статьи 2 Гражданского кодекса РФ, предпринимательской считается самостоятельная рисковая деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. А бо́льшая часть блогеров, регулярно размещающая на своих аккаунтах рекламу за вознаграждение, подпадает под законодательное определение предпринимателей, а потому должны регистрироваться и платить не НДФЛ по ставке 13%, а НДС со ставкой 20% с 2019 года.

К сожалению, без специалиста в сфере налогообложения произвести все расчёты правильно и уплатить минимальную сумму человеку без опыта вряд ли будет возможно. Поэтому от себя рекомендую либо нанять бухгалтера (хотя бы на аутсорсе), либо воспользоваться сервисами, предоставляемыми банками при обслуживании расчётных счетов юридических лиц.

На сегодняшний день рынок бухгалтерских услуг достаточно развит, поэтому не обязательно нанимать бухгалтера в штат

Важное правило для блогеров с небольшими доходами содержит статья 145 НК РФ. Согласно её содержанию от уплаты НДС освобождаются те налогоплательщики, сумма выручки которых без налога не больше двух миллионов за предшествующие 3 месяца.

Но ставка обычного НДС «кусается» (особенно после её повышения с начала 2019 года). Для блогеров, которые работают с коллективом помощников, не превышающим 100 человек, и чьи доходы за предшествующие 9 месяцев не превышают 112,5 миллионов рублей, доступна опция использования упрощённой системы налогообложения (УСН). По данной системе ставка составляет скромные 6 или 15%, а налог уплачивается за год (статьи 346.19, 346.20 НК РФ). При этом во многих регионах (например, Москва или Санкт-Петербург) максимальная ставка составляет не 15, а всего 10%.

Очевидно, что УСН подходит всем блогерам в инстаграме, поэтому о ней мы будем говорить и далее.

Гражданам, предлагающим в Instagram товары, работы и услуги, нужно быть готовым к тому, что налоговая инспекция их может вычислить и привлечь к ответственности

Инструкция по уплате налога за рекламу в инстаграме

Прежде чем пользоваться льготной ставкой УСН, блогеру нужно зарегистрировать юридическое лицо или ИП и подать заявление о переходе на упрощённую систему.

Налоговым периодом для УСН является календарный год, но существуют также и отчётные периоды: квартал, полугодие и 9 месяцев. По итогам каждого отчётного периода по налогу подлежат уплате авансовые платежи.

Данные о доходах граждан с рекламы в инстаграме налоговые органы могут получить в кредитных организациях, поскольку клиенты часто рассчитываются за покупки с помощью онлайн-переводов

Чтобы не нарушить налоговое законодательства, следует действовать так:

  1. Не позднее 25 дней с окончания каждого отчётного периода необходимо самостоятельно рассчитать и уплатить авансовый платёж по налогу.
  2. В конце налогового периода (до 31 марта для организаций и до 30 апреля для ИП) подать налоговую декларацию по УСН.
  3. После подачи декларации необходимо выплатить оставшуюся сумму налога.

Подробнее об особенностях уплаты налогов по УСН можно узнать на сайте ФНС.

Проблемы введения налогообложения в инстаграме

Сейчас налоговое законодательство предоставляет возможность уплачивать государству довольно умеренные суммы и оставаться в рамках правового поля. Но подавляющее большинство блогеров всё ещё предпочитает не платить налоги и оставаться в тени. При всём том, что ФНС обещает утроить свои усилия, направленные на вычисление граждан, укрывающих свои доходы и занимающихся незаконным предпринимательством, в реальности их выявить довольно непросто.

Сотрудники ФНС будут прилагать ещё бодьше усилий для выявление укрывающихся от налогов пользователей Instagram

Во-первых, лишь немногие блогеры, рекламируя какие-то товары или услуги, прямо заявляют об этом. Большинство из них пользуется приёмами «продакт-плейсмента», когда рекламируемый товар лишь упоминается и демонстрируется, чем скрыто продвигается для публики. Такая реклама трудновыявляема и практически недоказуема.

Во-вторых, зачастую даже самые известные блогеры в инстаграме предоставляют рекламу по бартеру или в обмен на рекламу собственной страницы. Такие операции налоговой службе также предстоит выявлять и отделять от обычной «коммерческой» рекламы.

Представитель Ксении Бородиной в интервью одному печатному СМИ утверждал, что до 15% всей рекламы в её аккаунте не является коммерческой

А в интернете предлагается множество рецептов того, как можно избежать уплаты налога в инстаграме. Например, просто изменить страну в настройках аккаунта с России на другую.

Читать еще:  Можно ли поехать на автобусе в другой город с копией паспорта, если он на регистрации

Видео: как обойти НДС на рекламу в инстаграме

Любой бизнес вне зависимости от своего размера должен уплачивать разумный налог в бюджет государства, на территории которого он действует. Но вывести из теневой экономики представителей бизнеса из инстаграма будет крайне сложно, поскольку российские налоговики ещё не обладают для этого по-настоящему эффективными инструментами.

Реклама через Инстаграм: настройка продвижения поста

Настроить рекламу проще всего через Инстаграм, прямо в приложении. Не нужно разбираться, как сделать официальную рекламу через Facebook, можно продвигать свой пост одним нажатием кнопки, не уходя из Инстаграм. Важно! Ваш аккаунт должен быть бизнес-профилем или Аккаунтом Автора.

Но у продвижения поста и рекламы через Инстаграм есть и недостатки. Настроек аудитории меньше. Например, нельзя отфильтровать тех, кто уже подписан на вашу страницу на Фэйсбук. Поэтому для «попробовать» реклама через Инстаграм прямо в приложении подойдёт, но дальше лучше пользоваться рекламным кабинетом на Фэйсбук.

Как настроить рекламу через Инстаграм: Продвижение поста

Выберите пост (фото, галерея, видео), который хотите продвигать. Если нужно, отредактируйте текст (первая строка — самое важное, плюс должен быть призыв к действию). Помните, что отредактированный пост можно начинать продвигать только через 15-30 минут, если раньше — то в рекламу уйдёт пост со старым текстом.

Нажмите синюю кнопку «Продвигать». Если она неактивна, или вы нажимаете и ничего не происходит, то почитайте про правила для рекламных постов в Инстаграм. Возможно, не подходит фото/видео или текст.

Место назначения рекламы

Куда вы хотите, чтобы с рекламы попадали люди — к вам в аккаунт Инстаграм, на сайт или в Директ?

Создайте или выберите целевую аудиторию

Вы можете выбрать «Автоматически» — и Инстаграм будет показывать ваш пост людям, похожим на ваших подписчиков. Если вы делали когда-либо накрутку, то не выбирайте этот вариант. Создайте новую аудиторию по своим параметрам.

Чтобы создать целевую аудиторию для настройки продвижения поста, нажмите «Создать свою»:

  • введите название аудитории;
  • «места» — где живёт целевая аудитория;
  • «интересы» — чем интересуется аудитория (чем больше интересов, тем больше охват — нажмите на значок «лупа» и найдите подходящие вам);
  • возраст и пол.

Реклама появится не только в ленте. Инстаграм автоматически настроит и будет показывать рекламу и в Историях.

Бюджет и длительность

Понять, сколько будет стоить реклама, можно только на этом этапе, сделав все предыдущие настройки. Минимальная сумма, которую вы можете потратить – 20 р./день. Чем больше ваш бюджет, тем больше людей увидят вашу рекламу у себя в ленте или в Историях (больше охват). Хотите увеличить охват — удалите из «Места» Москву и Санкт-Петербург, удалите «дорогие» интересы. Такая аудитория более платежеспособна и конкуренция за нее больше, соответственно и продвигаться на неё дороже.

Нажимаете «Далее» и проверяете данные. Здесь можно посмотреть, как будет выглядеть ваша реклама в ленте — нажмите «Предпросмотр акции». Прочитайте ещё раз текст, проверьте ссылку и кнопки. Лучше потратить на это лишнюю минуту, чем слить бюджет просто так.

Итоговая стоимость рекламы поста в Инстаграм будет на 20% больше, чем вы поставили в бюджете. 20% — это налог для граждан РФ. Его конечно можно не платить, указав в качестве своего региона в рекламном кабинете на Фейсбук другую страну. «Будет ли вам что-то за это» — неизвестно. Рисковать или нет — решайте сами.

Далее «Добавить новый способ оплаты», выбираете карту или PayPal.

После того, как вы выбрали способ оплаты, становится активна кнопка «Создать промоакцию». Готово.

Реклама запускается не сразу же, сначала она проходит проверку Инстаграм, после одобрения реклама запускается. Сколько по времени точно будет проверка — Инстаграм не говорит.

После проверки модератором начнётся показ рекламного поста (продвижение публикации в Инстаграм) и вы сможете смотреть статистику. А если захотите остановить (удалить рекламу, но не сам пост) — нажмите три точки вверху поста и выберите «остановить продвижение».

Расширенные настройки рекламы для продвижения постов в Инстаграм есть в официальном рекламном кабинете на Фейсбук. Там же можно сделать рекламу с фото и видео, которых нет у вас в аккаунте и даже рекламировать в Инстаграм своё приложение или сайт.

{SOURCE}

Ссылка на основную публикацию